企业债券管理条例

第四十九条“阻碍厂长和各级管理人员依法
行使职权的,或者扰乱企业秩序,致使生产、腈
业、工作不能正常进行的,由企业所在地公安机
关给予治安管理处罚;情节丁重,构成犯罪的,
由司法机关依法追究刑事责任。

第七章_附“则

第五十条本条例的原则适用于全民所有制
交通运输、邮电、地质勘探、建筑安装、商业、
外贸、物资、农林、水利、科技等企业。

第五十一条本条例发布前的行政法规、地
方性法规、规章和其他行政性文件的内容,与本
条例相抵触的,以本条例为准。

第五十二条本条例由国家经济体制改单委
员会负责解释,国务院经济贸易办公室会同国务
院有关部门组织实施.

第五十三条“国务院有关部门和省、目泪
区、直辖市人民政府可以根据本条例制定实施办
法。

第五十四条本条例目发布之日起施行。

企业债刘管理朵例

(1993年8月2日中华人民共和国国务院令第121号发布“根
据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决足》

修订)

第一章:总,则

第一条为了加强对企业债芳的管理,引导
资金的合理流向,有效利用社会闲散资金,保护
投资者的合法权益,制定本条例。

第二条本条例适用于中华人民共和国境内

具有法人资格的企业(以下简称企业)在境内发

行的债券。但是,金融债券和外币债刚除外。
除前款规定的企业外,任何单位和个人不得

发行企业债刚。
中华人民共和国国务院公报增刊

民法商法

第三条“企业进行有偿筹集资金活动,必须
通过公开发行企业债券的形式进行。但是,法律
和国务院另有规定的除外。

第四条“发行和购买企业债券应当遵循自
愿、互利、有偿的原则。

第二章_企业债券

第五条本条例所称企业债券,是指企业依
照法余程序发行、约定在一定期限内还本付息的
有价证券。

第六条“企业债券的票面应当载明下列内
容:

(一)企业的名称、住所;

(二)企业债券的面额;

(三)企业债券的利率;

(四)还本期限和方式;

(五)利息的支付方式;

(六)企业债券发行日期和编号;

(七企业的印记和企业法定代表人的签章;

(八)审批机关批准发行的文号、日期。

第七条“企业债券持有人有权按照约定期限
取得利息、收回本金,但是无权参与企业的经营
管理。

第八条“企业债券持有人对企业的经营状况
不承担责任。

第九条

第三章“企业债券的管理

第十条“国家计划委员会会同中国人民银
行、财政部、国务院证券委员会拟订全国企业债
奏发行的年度规模和规模内的各项指标,报国务
院批准后,下达各省、自治区、直辖市、计划单
列市人民政府和国务院有关部门执行.。

未经国务院同意,任何地方、部门不得擅自
穷破企业债券发行的年度规模,并不得擅自调整

企业债券可以转让、抵押和继承。

年度规模内的各项指标。

第十一条“企业发行企业债券必须按照本条
例的规定进行审批;未经批准的,不得擅自发行
和变相发行企业债券。

中央企业发行企业债券,由中国人民银行会
同国家计划委员会审批;地方企业发行企业债
券,由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划
单列市分行会同同级计划主管部门审批.

第十二条“企业发行企业债券必须符合下列
条件:

(一)企业规模达到国家规定的要求;

(二)企业财务会计制度符合国家规定;

(三)具有偿债能力;

(四)企业经济效益良好,发行企业债券前
连续3年盈利;

(五)所筹资金用途符合国家产业政策。

第十三条“企业发行企业债券应当制订发行
章程。

发行章程应当包括下列内容:

(一)企业的名称、住所、经营范围、法定
代表人;

(二)企业近3年的生产经营状况和有关业
务发展的基本情况;

(三)财务报告;

(四)企业目有资产净值;

(五)筹集资金的用途;

(六)效益预测;

(七)发行对象、时间、期限、方式;

(八)债券的种类及期限;

(九)债券的利率;

(十)债券总面额;

(十一)还本付息方式;

(十二)审批机关要求载明的其他事项。

第十四条“企业申请发行企业债券,应当向
审批机关报送下列文件:

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中华人民共和国国务院公报增刊

(一)发行企业债券的申请书;

(二)营业执照;

(三〗发行章程;

(四)经会计师事务所审计的企业近3年的
财务报告;

(五)审批机关要求提供的其他材料.

企业发行企业债券用于固定资产投资,按照
国家有关规定需要经有关部门审批的,还应当报
送有关部门的审批文件。

第十五条“企业发行企业债券应当公布经审
批机关批准的发行章程。

企业发行企业债券,可以向经认可的债刚评
信机构申请信用评级.。

第十六条“企业发行企业债券的总面额不眠
大于该企业的自有资产净倌.

第十七条企业发行企业债券用于固定资产
投资的,依照国家有关固定资产投资的规定办
理。

第十八条“企业债券的利率不得高于银行相
同期限居民储蓉定期存款利率的40%.

第十九条“任何单位不得以下列资金购买企
业债券:

(一)财政预算拨歇;

(二)银行责款;

(三)国家规定不得用于购买企业债券的其
他资金。′

办理储蓄业务的机构不得将所吸收的储蓉开
款用于购买企业债刚。

第二十条“企业发行企业债券所筹资金应当
按照审批机关批准的用途,用于本企业的生交经
营。

企业发行企业债券所筹资金不得用于房地厂
买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营
无关的风险性投资。

第二十一条“企业发行企业债券,应当由证

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民法商法
券经营机构承锏。

证券经营机构承销企业债券,应当对发行债
券的企业的发行章程和其他有关文件的真实性、
准确性、完整性进行核查。

第二十二条“企业债券的转让,应当在经批
准的可以进行债券交易的场所进行.

第二十三条非证券经营机构和个人不得经
营企业债券的承销和转让业务。

第二十四条“单位和个人所得的企业债芽利
息收人,按照国家规怡纳税。

第二十五条中国人民银行及其分支机构和
国家证券监督管理机构,依照规定的职责,负责
对企业债券的发行和交易活动,进行监督检查。

第四章_法律责任

第二十六条未经批准发行或者变相发行企
业债券的,以及未通过证券经营机构发行企业债
券的,责令停止发行活动,退还非法所筹资金,
处以相当于非法所筹资金金额5%以下的罚款。

第二十七条“超过批准数额发行企业债苏
的,责令退还超额发行部分或者核减相当于超额
发行金额的贷款额度,处以相当于超额发行部分
5%%以下的罚款。

第二十八条超过本条例第十八条规跋的最
高利率发行企业债券的,责令改正,处以相当于
所筹资金金额5%以下的罚款.

第二十九条用财政预算拨款、银行贫款或
者国家规定不得用于购买企业债券的其他资金购
买企业债券的,以及办理储蕴业务的机构用所吸
收的储蓄存款购买企业债券的,责令收回该资
金,处以相当于所购买企业债券金额5%以下的
罚款.

第三十条“未按批准用途使用发行企业债券
所筹资金的,责令改正,没收其违反批准用途侗
用资金所获收益,并处以相当于违法使用资金金
中华人民共和国国务院公报增刊

额5%%以下的罚款.

第三十一条非证券经营机构和个人经营企
业债券的承销或者转让业务的,责令停止非法经
营,没收非法所得,并处以承销或者转让企业债
券金额5%以下的罚款.

第三十二条本条例第二十六条、第二十七
条、第二十从条、第二十九条*第三十条,第三
十一条规定的处罚,由中国人民银行及其分支机
构决定.

第三十三条对有本条例第二十六条、第二
十七条:第二十八条、第二十九条、第三十条、

第三十一条所列违法行为的单位的法定代表人和
直接责任人员,由中国人民银行及其分支机构给

孔警告或者处以1万元以上10万元以下的罚款;

构成犯罪的,依法追究刑事责任.

第三十四条地方审批机关违反本条例规
跋,批准发行企业债券的,责令改正,给予通报

民法商法

批评,根据情况相应核减该地方企业债券的发行
规槲。

第三十五条企业债券监督管理机关的工作
人员玩忽职守、徇私舞弊的,给予行政处分;构
成犯罪的,依法追究刑事责任.′

第三十六条“发行企业债券的企业违反本条
例规定,给他人造成损失的,应当依法承担民事
赔俚责任。

第五章_附,则

第三十七条“企业发行短期融资券,按照中
国人民银行有关规定执行。

第三十八条本条{歹萼J由中国人民银刁亓′工釜丈`同国
冠计划委员会解释。′

第三十九条“本条例自发布之日起施行。
1987年3月27日国务院发布的《企业债券管理
智行条例5》同时废止。

票据管理实施办法
(1997年6月23白国务院批准1997年8月21日中国人民银
行令第2号发布根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部

分行政法规的决定)修订)

第一条“为一加强票据管理,维护金融秩
序,根据《中华人民共和国票据法》(以下简称
票据法)的规跋,制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内的票据管
理,选用本办法.

第三条中国人民银行是票据的管理部门。

票据管理应当遵守票据法和本办法以及有关
法律、行政法规的规定,不得损害票据当事人的
合法权益。

第四条“票据当事人应当依法从事票据活
动,行使票据权利,履行票据义务。

第五条票据当事人应当使用中国人民银行
规定的统一格式的票据-

第六条“银行汇票的出票人,为经中国人民
银行批准办理银行汇票业务的银行.

第七条“银行本票的出票人,为经中国人民
银行批准办理银行本票业务的银行.

第八条商业汇票的出票人,为银行以外的
一“柏涛